Quy định kẹp Trung tâm tài chính nước ngoài

Áp phích trốn thuế của hải quan và hải quan, tháng 2 năm 2014

Tài chính nước ngoài trở thành chủ đề thu hút sự chú ý kể từ khi IMF của IMF báo cáo về OFC năm 2000, và từ cuộc họp G20 tháng 4 năm 2009, trong thời kỳ khủng hoảng tài chính, khi các nguyên thủ quốc gia quyết định "hành động" chống lại sự không hợp tác quyền tài phán.[16] Các sáng kiến do Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) dẫn đầu, Lực lượng đặc nhiệm hành động tài chính về rửa tiền (FATF) và Quỹ tiền tệ quốc tế đã có tác dụng kiềm chế một số dư thừa trong ngành công nghiệp trung tâm tài chính nước ngoài, mặc dù điều đó sẽ thúc đẩy ngành công nghiệp OFC hướng tới một § Focus on tax cho các khách hàng tổ chức và doanh nghiệp. Báo cáo Phát triển Thế giới năm 2019 của Ngân hàng Thế giới về tương lai của công việc hỗ trợ các nỗ lực của chính phủ tăng lên để hạn chế tránh thuế.

  1. Rửa tiền. Năm 2000, FATF bắt đầu chính sách đánh giá sự hợp tác của tất cả các quốc gia trong các chương trình chống lại rửa tiền. Việc siết chặt đáng kể cả quy định và việc thực hiện đã được ghi nhận bởi FATF trong những năm tiếp theo (xem chung Danh sách đen của FATF). Hầu hết các hiệu trưởng OFC đều tăng cường các quy định nội bộ liên quan đến hoạt động rửa tiền và hoạt động tài chính hình sự.
  2. Tránh đánh thuế. Tương tự, vào năm 2000, OECD bắt đầu chính sách buộc tuân thủ nhiều hơn bởi các thiên đường thuế truyền thống bằng cách tăng các yêu cầu chia sẻ dữ liệu và minh bạch để tránh bị đưa vào danh sách đen thiên đường thuế của OECD. Trong khi sự phản đối từ Hoa Kỳ đã hạn chế ảnh hưởng của OECD đối với các thiên đường thuế, việc tiết lộ thông tin gia tăng cho phép các học giả thuế sử dụng các phương pháp định lượng hơn để xác định tránh thuế.[17]
  3. Bí mật tài chính ngân hàng. Báo cáo OFF tháng 4 năm 2000, đưa ra sáng kiến IMF OFC tháng 6 năm 2000, dẫn đến một quá trình công khai dữ liệu và báo cáo tài chính của các tổ chức tài chính trong OFC. Nó cũng dẫn đến các cuộc đàn áp cụ thể hơn trong lĩnh vực bí mật ngân hàng , qua đó IMF có quyền kiểm soát lớn hơn và cuối cùng đã loại bỏ phần lớn sự khác biệt chính giữa định nghĩa lịch sử về OFC và thiên đường thuế.

Tài liệu tham khảo

WikiPedia: Trung tâm tài chính nước ngoài http://www.academic-foresights.com/Tax_Havens.pdf http://www.economist.com/node/8695139 http://timesofindia.indiatimes.com/world/pakistan/... http://www.internationalmonetaryfund.com/external/... http://www.nishithdesai.com/fileadmin/user_upload/... http://www.thenation.com/article/lax-little-island... http://www.cornellpress.cornell.edu/book/?GCOI=801... http://europa.eu/rapid/press-release_IP-16-2923_en... http://gabriel-zucman.eu/files/teaching/SlemrodWil... http://gabriel-zucman.eu/missingprofits/